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Plan de trésorerie Excel : modèle gratuit à télécharger (2022)

Tout dirigeant d’entreprise, TPE comme PME, vous le confirmera : gérer et prévoir la trésorerie de son entreprise est essentiel. Pour cela, le dirigeant s’appuie généralement sur son plan de trésorerie. Souvent réalisé sur Excel, cet outil efficace permet de suivre la trésorerie de l’entreprise. Le dirigeant s’appuie aussi sur ce plan pour anticiper sa trésorerie dans les prochains mois afin de conserver une bonne visibilité. Pour gagner du temps, certains dirigeants s’équipent désormais d’un logiciel de trésorerie directement connecté avec les banques pour automatiser le suivi et fiabiliser les prévisions de leur plan de trésorerie.

Nous mettons à votre disposition un modèle Excel de plan de trésorerie. Vous pouvez le télécharger gratuitement en cliquant sur le bouton ci-dessous. Dans cet article rapide nous expliquons à quoi sert votre plan de trésorerie, comment utiliser efficacement notre exemple de plan de trésorerie au format .xls, comment prévoir votre trésorerie facilement, et nous vous donnons quelques conseils de gestion.

Sommaire

Téléchargez votre modèle de plan de trésorerie Excel

RocketChart vous propose un modèle de plan de trésorerie Excel pour vous aider dans la gestion de votre entreprise. Facile à utiliser et à mettre à jour, il s’adapte facilement à votre activité grâce aux catégories personnalisables. Dans la suite de l’article vous allez comprendre comment utiliser votre fichier et comment l’exploiter pour en tirer profit et gagner en visibilité.

Pour télécharger votre modèle au format .xls cliquez ci-dessous :

Qu’est-ce qu’un plan de trésorerie ?

Un plan de trésorerie est un tableau financier généralement mensuel, qui récapitule et prévoit l’ensemble des encaissements et décaissements de l’entreprise. Il est souvent réalisé sur une année. Le plan de trésorerie fait apparaître le solde de trésorerie en début et en fin de mois.

Le plan de trésorerie donne de la visibilité sur le solde de trésorerie nette de l’entreprise. Le dirigeant s’assure ainsi de rester toujours dans le positif. Si le plan met en lumière un creux de trésorerie le dirigeant peut alors anticiper et mettre en place les bonnes actions pour éviter le découvert bancaire.

Pour chaque mois, le plan de trésorerie est constitué de 3 parties :

  • le récapitulatif et le détail de tous les encaissements
  • le récapitulatif et le détail de tous les décaissements
  • le calcul du solde de trésorerie

À quoi sert un plan de trésorerie ?

Le but du plan de trésorerie est de prendre les bonnes décisions et d’identifier des opportunités pour développer votre entreprise. La visibilité apportée sur la prévision donne toutes les informations aux dirigeants pour l’aider dans sa prise de décision.

Tous les flux bancaires prévisionnels étant minutieusement reportés, vous pouvez prévoir d’éventuels trous de trésorerie : lorsque votre solde est négatif et que vous n’avez plus d’argent pour payer les salaires et les charges de l’entreprise. Cette anticipation permet d’agir rapidement et de faire des choix stratégiques pour redresser la barre. Ce document vous donne des informations fiables et chiffrées pour piloter sereinement votre activité.

Si on affiche la courbe dans RocketChart du plan de trésorerie ci-dessus, voici ce qu’on observe :

Graphique de trésorerie prévisionnelle montrant une trésorerie négative en octobre

La trésorerie devient négative à partir d’octobre et il faudra donc prévoir un plan de financement pour continuer le développement de l’activité. Heureusement, le dirigeant s’en rend compte plusieurs mois à l’avance et peut prendre une décision calmement. C’est là tout l’objectif du plan de trésorerie.

Comment utiliser notre modèle de plan de trésorerie ?

Nous allons vous expliquer étape par étape comment prendre en main et exploiter facilement le modèle Excel de plan de trésorerie que nous vous proposons gratuitement. Si vous suivez les étapes les unes après les autres alors vous gagnerez du temps dans votre gestion, et vous gagnerez en visibilité sur votre trésorerie prévisionnelle.

Paramétrez votre TVA

Vous allez commencer par définir votre régime de TVA dans l’onglet “Paramètres”. Vous pouvez préciser votre période de déclaration (mensuelle, trimestrielle, semestrielle ou annuelle) ainsi que le fait générateur de TVA (“sur les encaissements” ou “sur les débits”). Ces informations permettent de comptabiliser au bon moment votre TVA collectée et déductible.

Parametrage règles TVA dans l'exemple Excel de plan de trésorerie

Ce paramétrage simple vous permet par la suite de prévoir automatiquement le décaissement ou le crédit de TVA dans votre plan de trésorerie. Si vous avez un doute sur ces deux paramètres, demandez à votre Expert-Comptable.

Définissez vos catégories d’encaissements et de décaissements

La deuxième étape du paramétrage consiste à lister toutes vos catégories d’encaissement et de décaissement dans l’onglet “Catégories”. Nous vous proposons une première base de catégorisation mais vous devrez l’adapter à votre activité.

Pour chaque catégorie, vous précisez un délai de paiement (0, 30, 60 ou 90 jours). Ainsi, vous prendrez en compte le décalage entre l’émission de la facture - comptabilisée dans votre compte de résultat - et le moment où le paiement apparaîtra dans votre plan de trésorerie.

Précisez également le taux de TVA par défaut associé aux catégories. Lorsque vous rentrez vos prévisions de chiffres d’affaires en € HT dans votre compte de résultat prévisionnel alors il est traduit en € TTC dans votre plan de trésorerie.

Création des postes d'encaissement et décaissement sur le modèle Excel de plan de trésorerie

Il y a deux types de catégories : celles qui apparaissent dans votre compte de résultat ET dans votre plan de trésorerie, ou les catégories qui apparaissent uniquement dans votre plan de trésorerie. Ces dernières concernent par exemple les financements et ne sont pas visibles dans votre onglet “Compte de résultat prévisionnel”. Lorsque vous obtenez une subvention, elle n'apparaît pas dans votre compte de résultat mais elle doit être prise en compte dans votre plan de trésorerie.

Création des catégories hors exploitation dans le plan de trésorerie .xls

Construire votre plan de trésorerie depuis votre compte de résultat prévisionnel

Le paramétrage défini dans les étapes précédentes permet de générer votre plan de trésorerie automatiquement à partir des données rentrées dans votre compte de résultat prévisionnel. Dans votre onglet “Compte de résultat prévisionnel”, vous rentrez vos prévisions en € hors taxes, que ce soit dans vos catégories liées à votre chiffre d’affaires, ou dans les catégories liées à vos charges.

exemple budget prévisionnel Excel

Les montants dans votre compte de résultat sont à entrer en € HT. Les données du compte de résultat ne prennent en compte ni le taux de TVA ni les décalages de paiement clients et fournisseurs. Vous ne pouvez donc pas piloter votre trésorerie à partir de ce tableau financier.

C’est pour cela qu’il existe un lien avec l’onglet “Plan de trésorerie prévisionnelle”. Ce dernier traduit d’un point de vue trésorerie les prévisions que vous avez rentrées dans votre compte de résultat. Et il calcule automatiquement pour vous votre solde de trésorerie mensuel. En remplissant votre compte de résultat vous obtenez en même temps de la visibilité sur votre trésorerie, et tout ça automatiquement.

Créez votre plan de trésorerie

Les montants de votre plan de trésorerie sont en € TTC et incluent les décalages de paiement. Ce tableau financier est donc une image des mouvements qui se dérouleront sur votre compte bancaire selon vos prévisions. Le moindre oubli en revanche faussera votre solde de trésorerie.

Ajoutez les montants dans les catégories dites “Catégories d’encaissement : financements” : pour rappel ces catégories ne sont pas visibles dans votre onglet “Compte de résultat”. Reportez les montants le mois où l’encaissement ou le décaissement réel doit avoir lieu.

Complétez le plan de trésorerie généré à partir du compte de résultat

Dans l’onglet “Plan de trésorerie prévisionnelle” vous retrouverez en bas du tableau principal votre budget de TVA. Les montants de TVA collectée et déductible sont calculés à partir du paramétrage que vous avez réalisé précédemment. Pour chaque mois vous allez connaître votre solde de TVA et il est automatiquement pris en compte selon votre échéancier dans votre plan de trésorerie sur les lignes “crédit de TVA” et “décaissement de TVA”.

Budget de TVA généré automatiquement sous le plan de trésorerie

Suivez votre solde de trésorerie nette

Le solde de trésorerie de fin de mois est l’indicateur le plus important de votre plan de trésorerie. C’est la jauge de santé de votre entreprise. Avec un solde négatif vous ne pouvez plus payer vos engagements : salaires, charges fixes, fournisseurs, URSSAF, etc.

Pour calculer automatiquement l’évolution de votre solde de trésorerie sur les prochains mois, vous devez reporter votre solde de trésorerie réel au début du mois. Si vous commencez vos prévisions en janvier, alors reportez le montant dans la case jaune de la ligne “solde de trésorerie début de mois”.

Solde de trésorerie de fin de mois et début de mois dans le plan de trésorerie Excel

Le solde de trésorerie des mois suivants se calculent automatiquement à partir de vos prévisions d’encaissement et de décaissement ainsi que de votre TVA. Votre trésorerie à la fin du mois est égale à la trésorerie en début de mois à laquelle on ajoute le total des encaissements sur le mois et à laquelle on soustrait le total des décaissements sur le mois.

Visualisez l’évolution de votre trésorerie sur un graphique

Votre plan de trésorerie est maintenant établi et vous savez où vous allez. Vous avez gagné en visibilité mais parfois lire un tableau financier n’est pas assez parlant. Vous pouvez donc visualiser l’évolution de votre trésorerie mensuelle sur un graphique.

Dans l’onglet “Graphique” vous allez voir le graphique généré à partir de vos prévisions dans votre plan de trésorerie prévisionnelle.

Courbe sous Excel créée à partir du plan de trésorerie

Comment exploiter votre plan de trésorerie ?

Le plan de trésorerie réalisé précédemment vous donne une excellente visibilité sur les prochains mois. C’est votre feuille de route, contenant vos objectifs et vos budgets mensuels. Mais la réalité ne se passe jamais comme prévu. Il y a toujours des imprévus dans votre activité et dans votre environnement (le meilleur exemple étant la crise sanitaire).

Finalement, votre plan de trésorerie n’est jamais figé. Il évolue constamment avec les données issues de la réalité. Vous devez donc mettre à jour votre plan de trésorerie régulièrement pour conserver des prévisions fiables. La bonne pratique est de le mettre à jour au début de chaque mois à partir des données du mois précédent à partir de vos relevés bancaires. Exportez vos relevés, classez vos flux bancaires, et mettez à jour vos prévisions dans chaque catégorie.

Plutôt que d’exporter manuellement vos données bancaires pour comparer vos prévisions avec la réalité et mettre à jour votre plan de trésorerie, vous pouvez utiliser le logiciel de trésorerie RocketChart. Grâce à la connexion bancaire et à la catégorisation automatique des transactions, vous automatisez votre suivi de trésorerie en temps réel. Vos données sont fiables et toujours à jour.

Interface du logiciel de trésorerie RocketChart

Que faire en cas de trésorerie négative ?

Les projections de trésorerie de votre plan de trésorerie font apparaître un solde de trésorerie négatif dans les prochains mois. Cela signifie que vous n’aurez pas les fonds nécessaires pour payer toutes vos charges. Pas de panique ! Grâce à votre plan de trésorerie prévisionnelle vous avez pu l’anticiper et il vous allez prendre la bonne décision.

Mise en évidence solde de trésorerie négatif dans le budget prévisionnel

Trois cas de figures sont à départager. Tout d’abord, si votre solde de trésorerie reste négatif sur plusieurs mois avant de remonter progressivement, cela signifie que l’activité que l’argent encaissé grâce aux ventes ne permet pas de financer le développement de l’activité. Il faudra donc augmenter vos liquidités. Pour cela vous pouvez :

  • négocier un prêt bancaire
  • augmenter vos capitaux propres avec un apport en capital
  • revoir votre plan de financement initial si vous êtes au démarrage de l’activité

Deuxièmement, si votre solde de trésorerie passe en négatif de manière temporaire, cela traduit sûrement le décalage entre les paiements des fournisseurs et ceux des clients. Pour faire face à un creux temporaire de trésorerie vous pouvez :

  • négocier des délais de règlement plus courts avec vos clients
  • rallonger les délais de paiement pour les fournisseurs qui peuvent le supporter
  • mettre en place un système d’acomptes sur vos factures
  • négocier un financement court-terme (ligne de crédit par exemple)

Graphique de trésorerie prévisionnelle montrant une trésorerie négative en octobre

Enfin, si votre solde de trésorerie persiste en négatif dans le temps et que vous allez creuser votre déficit, alors il faudra revoir votre modèle économique. Votre activité n’est tout simplement pas rentable. Vous pouvez vous faire accompagner par une personne spécialisée comme votre expert-comptable par exemple.

Utilisez un logiciel de trésorerie

La construction de votre plan de trésorerie sur Excel peut rapidement devenir chronophage. Le traitement des données étant manuel, vous perdez du temps et les montants ne sont pas toujours fiables.

C’est pour répondre à ces problèmes que les logiciels de trésorerie ont vu le jour. Connecté directement aux comptes bancaires, ces outils permettent de suivre en temps réel votre trésorerie et de réaliser des prévisions fiables.

Réels outils d’aide à la décision pour les dirigeants, ils permettent non seulement de gagner du temps mais surtout ils aident les entrepreneurs à prendre les bonnes décisions pour leur entreprise.

Connectez votre ERP Sellsy avec RocketChart

La mission de RocketChart

La mission de RocketChart est d’aider les dirigeants à déceler les opportunités de développement qui se cachent dans leur trésorerie grâce au multi-scénarios prévisionnels. Notre ambition est de fournir le meilleur outil pour faciliter la prise de décision avec des prévisions de trésorerie fiables.

Testez gratuitement notre logiciel de gestion de trésorerie