Gérez et anticipez facilement votre trésorerie.

Budget de trésorerie : définition, méthode de construction et modèle Excel.

La trésorerie est vitale pour votre entreprise. Vous devez toujours avoir suffisamment de liquidité sur vos comptes bancaires pour payer vos charges et engagements lorsque les échéances tombent (salaires, URSSAF, fournisseurs, loyer, etc.). C’est aussi grâce à la trésorerie que vous pourrez financer le développement de votre activité (investissements, recrutements). Il est donc primordial d'effectuer une bonne gestion de trésorerie afin de l’anticiper pour prendre les bonnes décisions.
Le budget de trésorerie est l’outil indispensable pour prévoir les variations de trésorerie générées par l’activité. Présenté sous forme de tableau mensuel, il récapitule l’ensemble des encaissements et décaissements à venir sur vos comptes bancaires. Vous projetez ainsi l’évolution de votre solde de trésorerie sur les prochains mois et vous êtes certains d’être toujours en positif. Ce solde est un indicateur clé de la santé financière de votre société. Car même si vous dégagez de la marge, il se peut que les délais de paiement accordés à vos clients vous obligent à avancer des mois en avance l’argent pour payer les salaires et vos fournisseurs. Vous vous retrouvez avec des décalages de trésorerie source de tension financière.
Qu’est-ce qu’un budget de trésorerie ? Pourquoi établir votre plan de trésorerie ? Comment construire votre budget de trésorerie ? Quel est le lien avec le compte de résultat prévisionnel ? Quels sont les avantages et les erreurs à éviter ?
Dans ce guide ultime dédié au budget de trésorerie nous tâcherons de répondre à toutes vos interrogations. Après lecture des articles vous saurez exactement comment établir vos tableaux de trésorerie et comment les exploiter efficacement.

Qu’est-ce qu’un budget de trésorerie ?

Le budget de trésorerie permet d’anticiper l’activité de l’entreprise mois par mois en répertoriant tous les flux bancaires (encaissements et décaissements) et d’en déduire le solde de trésorerie nette. Autrement appelé tableau de trésorerie, plan de trésorerie, ou encore budget prévisionnel, c’est un tableau de prévisions qui reporte toutes les entrées et sorties d’argent de l’entreprise sur une période de temps. Il est souvent réalisé sur 12 mois.
Le budget de trésorerie est complexe à établir et à tenir à jour. En perpétuel corrélation avec le réel, vous devez constamment adapter vos prévisions par rapport au réalisé pour garantir des données fiables et ne pas naviguer à vue. Généralement, le plan de trésorerie est généré à partir du compte de résultat prévisionnel ou des budgets prévisionnels de l’entreprise.
Plan de trésorerie prévisionnel du logiciel RocketChart
Alors que le compte de résultat, autrement appelé P&L, raisonne en Hors Taxe (€ HT), les flux monétaires prévisionnels inscrits dans le plan de trésorerie sont en € TTC. Il convient de prendre en compte les différents taux de TVA ainsi que votre régime de déclaration (mensuel, trimestriel, annuel) pour prévoir les décaissements de la TVA collectée.
Également, votre budget de trésorerie doit prendre en compte les délais de paiement accordés à vos clients et ceux négociés avec vos fournisseurs. Par exemple, vous prévoyez de facturer un client le 20 janvier avec un délai de paiement à 30 jours fin de mois. La facture sera inscrite au mois de janvier dans le compte de résultat prévisionnel, mais l’encaissement correspondant doit être reporté en février dans votre budget de trésorerie.
Vous l’avez compris, avec ce tableau vous gagnez en visibilité pour piloter sereinement votre activité, vous connaissez les liquidités disponibles dans les prochains mois, vous prévoyez les baisses de trésorerie et vous avez le temps de mettre en place des actions correctives pour faire face à des problèmes financiers.
Si vous identifiez un creux de trésorerie dans 4 mois, vous pouvez prendre le temps de trouver la meilleure solution (prêt bancaire, ligne de crédit, relance impayés clients, etc.). L’anticipation vous permet de prendre les bonnes décisions, de gagner du temps, et de ne pas vous retrouver dos au mur.
Visualisation de la trésorerie prévisionnelle dans l'outil RocketChart

Aller plus loin sur le budget de trésorerie

Le guide ci-dessous centralise les ressources nécessaires à la création, construction et exploitation de votre budget de trésorerie. Si vous suivez les articles étape par étape vous saurez exploiter parfaitement votre tableau de prévisions.
Les chapitres de ce guide synthétisent les sujets suivants :
  • quelle est l’utilité du budget de trésorerie ?
  • comment construire votre budget de trésorerie ?
  • un exemple Excel de budget de trésorerie téléchargeable
  • comment exploiter et utiliser vos tableaux prévisionnels ?
  • quelles sont les erreurs à éviter ?
  • pourquoi utiliser un logiciel de trésorerie pour établir et suivre votre budget ?
Les chapîtres traités dans le Hub dédié au budget de trésorerie
Si vous suivez les différentes étapes, vous saurez :
  • créer un budget de trésorerie pertinent
  • tenir à jour vos prévisions facilement
  • interpréter votre budget de trésorerie
  • prendre les bonnes décisions selon vos analyses
  • gagner du temps dans la gestion de votre trésorerie

Budget de trésorerie - le guide ultime

Comment établir un budget de trésorerie ?

Créé ou non à partir de votre compte de résultat prévisionnel, le budget de trésorerie doit prendre en compte vos délais de règlement clients et fournisseurs, la fréquence de vos charges fixes, inclure les montants en €TTC et prévoir vos décaissements de TVA. Pour calculer votre solde de trésorerie nette sur la période, vous devez ajouter les encaissements et soustraire les décaissements à votre solde de départ.

La mission de RocketChart

Notre objectif est de proposer le meilleur logiciel de trésorerie, facile à prendre en main, simple à utiliser, et automatisé, pour vous faire gagner du temps au quotidien et donner plus de visibilité sur la trésorerie de votre entreprise.
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